與獨立董事之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。

二、內部稽核主管與審計委員會之溝通：

1. 定期性－於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，
                  並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。

2. 非定期性－平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，
                     若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。

3. 各年度主要溝通事項摘錄如下表：

三、會計師與審計委員會之溝通：

1. 定期性－會計師於查核半年報及年報前後期間，就查核計劃、執行情形及結果與審計
                  委員會進行溝通。

2. 非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。

3. 各年度主要溝通事項摘錄如下表：